书目详细信息
： 中国资本市场应计异象研究
书目信息 机读格式(MARC)
| ISBN/价格： | 978-7-5218-0250-4:CNY48.00 |
|---|---|
| 作品语种： | chi |
| 出版国别： | CN 110000 |
| 题名责任者项： | 中国资本市场应计异象研究/.杨开元著 |
| 出版发行项： | 北京:,经济科学出版社:,2019.04 |
| 载体形态项： | 154页:;+图:;+24cm |
| 一般附注： | 重庆工商大学学术专著出版基金资助 |
| 提要文摘： | 本书对我国A股市场的应计异象按照存在性、产生客观原因、市场持续表现的逻辑进行深入系统的研究：首先通过对应计异象风险观与错误定价观两种不同解释进行检验，发现应计异象并不是定价模型遗漏了与应计相关的风险因子而形成的一种研究中的伪命题，而是由投资者对应计信息错误定价而产生的一种资本市场错误定价现象；其次进一步研究发现具有更大估计误差及更高不确定持续性特征的后收付应计，在异常回报上能产生16.2%的套利空间，说明应计异象产生的客观原因是应计信息具有持续性的不确定性以及估计误差难衡量的特征；最后对应计异象的市场表现从使用者感知的角度进行了研究，发现应计异象的持续存在是由应计信息使用者对应计信息的低感知造成的。 |
| 并列题名： | Research on accrual anomaly in china's capital market eng |
| 题名主题： | 资本市场 研究 中国 |
| 中图分类： | F832.5 |
| 个人名称等同： | 杨开元 著 |
| 记录来源： | CN 昆明新知图书城 20190516 |